河南工业大学文件

校审〔2006〕9号

关于印发《河南工业大学

重大经济事项审签办法》的通知

学校各单位：

《河南工业大学重大经济事项审签办法》已经学校研究通过，现予印发，望各单位认真遵照执行。

附件：《河南工业大学重大经济事项审签办法》

二〇〇六年九月二十一日

附 件：

河南工业大学重大经济事项审签办法

第一条 为维护学校经济秩序，规范财务行为，根据《教育系统内部审计工作规定》和《河南工业大学内部审计制度》的规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法所称重大经济事项，指学校及所属单位发生的下列经济事项：

（一）学校及所属单位预算和财务收支计划执行情况及决算的上报；

（二）学校基建经费的使用，基建、维修工程的预结算；

（三）学校所属企业单位“关、停、并、转”时，清产核资的结果，以及重大经济事项的决策；

（四）学校招标、询价等活动的结果；

（五）学校一万元及一万元以上合同的签订；

（六）学校十万元及十万元以上项目的款项支付（含借款）；

（七）学校对外投资；

（八）学校及所属单位收费项目和收费标准的制定；

（九）学校或上级机关指定审签的其他事项。

第三条 学校及所属单位上述经济事项需经审计处审签，方为有效。

第四条 上述经济事项的审签采用送达审计方式，学校各有关单位在上述经济事项发生之前，应将与该项业务有关的各项材料报送审计处，由审计处审签。

第五条 审计处依照《河南工业大学财务收支审计办法》第六条的规定，审计预算和财务收支计划执行情况及决算。

学校及所属单位的预算（计划）书、决算书、年度会计报表及其说明应在上报之前报送，财务收支计划执行情况和会计报表应在月度终了十五日内报送，由审计处审签。

第六条 审计处依照《河南工业大学基建、修缮工程项目审计办法》的规定，审计学校基建、修缮项目及其预结算。

学校各有关单位应按照《河南工业大学基建、修缮工程项目审计办法》规定的时间和要求报送审计处有关基建、修缮工程项目的材料和报表。

第七条 审计处依照《河南工业大学财务收支审计办法》的规定，审计学校所属企业单位的财务状况、财务收支情况以及重大经济事项。

学校所属企业单位或其主管部门应在企业“关、停、并、转”或重大经济事项决定之前，报送审计处有关清产核资的结果或经济决策依据资料。

第八条 审计处依照《河南工业大学招标项目审计程序》的规定对学校招标、询价等采购活动进行全过程的审计。

学校招标、询价等采购活动的结果，须经有关法律规定的程序，并由审计处签章后，方能发出中标（选定）通知书。

第九条 审计处依照《河南工业大学合同审计办法》的规定，审计一万元及一万元以上合同。

各有关单位会签后的合同，经审计处审签，报主管校领导批准后，方可在校长办公室加盖“河南工业大学合同专用章”。

第十条 审计处依照《河南工业大学财务收支审计办法》的规定，审计学校十万元及十万元以上项目的款项支付（含借款）、学校对外投资项目、学校及所属单位收费项目和收费标准。

学校各有关单位应严格按照财务管理程序，办理有关验收、审批等手续，并在学校财务部门签署意见后，报送审计处有关款项支付（含借款）、对外投资以及收费项目和收费标准的资料。

学校及所属单位收费项目，包括本专科生、研究生、成人教育等学费，办班、培训、上机等教学服务收费项目，以及其他各种代收性、服务性收费项目。

第十一条 对上述各项重大经济事项，审计处必须做到不经审查不予签章。在审签中发现一般性差错，应随时通知有关部门纠正处理；发现重大疑点，应报学校领导批准进行专项审计。

第十二条 审计处对审签情况应做详细记录，便于检查考核工作。

第十三条 内部审计人员根据审签工作需要，有权检查一切会计凭证、账簿、报表、资金、财产，查阅文件、资料，参加有关会议，并向有关人员进行调查。

第十四条 学校各单位及学校下属单位，应根据审签工作的需要，及时提供有关凭证、帐薄、报表、文件、资料等，为审签工作提供方便。

第十五条 学校各单位及学校下属单位应支持审计处履行审签职责。对审签中发现的问题和提出的建议，应认真处理和研究改进。

第十六条 对应审签而未审签的经济事项，学校有关单位应拒绝受理，不得办理签章、上报和财务结算等手续。

第十七条 根据《河南工业大学内部审计制度》第六章的规定，违反本办法，审计处可以提出警告、通报批评、经济处理或移送纪检监察部门处理等建议；构成犯罪的，移交司法机关处理。

第十八条 本办法由审计处负责解释。

第十九条 本办法自发文之日起施行。

主题词：重大 经济事项 审签 通知

河南工业大学校长办公室 2006年9月21日印发